Bereken uw inkomstenbelasting en ZvW-bijdrage voor 2025
De investeringsaftrek is een fiscale regeling die bedoeld is om ondernemers, waaronder zzp'ers, te stimuleren om te investeren in hun onderneming. Het is een extra aftrekpost die je van je winst mag halen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
Er zijn verschillende soorten investeringsaftrek, waarvan de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) de meest voorkomende is voor zzp'ers. Daarnaast zijn er de Energie-investeringsaftrek (EIA) en de Milieu-investeringsaftrek (MIA).
De KIA is een regeling voor investeringen van relatief kleine omvang. De hoogte van de aftrek is afhankelijk van het totale bedrag dat je in een jaar investeert.
| Investering in 2025 | Aftrek |
|---|---|
| Niet meer dan € 2.900 | 0% |
| € 2.901 t/m € 70.602 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 70.603 t/m € 130.744 | € 19.769 (vast bedrag) |
| € 130.745 t/m € 392.230 | € 19.769 min 7,56% van het deel boven de € 130.744 |
| Meer dan € 392.230 | 0% |
Wat is het urencriterium? Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming(en) moet besteden. Als je aan deze eis voldoet, word je door de Belastingdienst gezien als 'ondernemer' en heb je recht op verschillende aftrekposten.
Welke uren tellen mee? Alle uren die je daadwerkelijk aan je bedrijf besteedt, tellen mee.
Het is belangrijk om je uren goed bij te houden in een urenregistratie. De Belastingdienst kan hierom vragen bij een controle.
Waarom is het urencriterium belangrijk? Als je aan het urencriterium voldoet, heb je recht op de volgende fiscale voordelen: Zelfstandigenaftrek en Startersaftrek.
Wat is de startersaftrek? De startersaftrek is een vast bedrag dat je bovenop de zelfstandigenaftrek mag aftrekken van je winst. Hierdoor wordt je belastbare winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting.
Bedrag startersaftrek: In 2025 bedraagt de startersaftrek € 2.123.
Maximale duur: Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent.
Je jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal vriendelijk mag inleggen voor je pensioen. Dit bedrag is aftrekbaar van je winst.
Berekening voor 2025:
Hypotheekrente is een aftrekpost, maar de Belastingdienst verrekent dit met het Eigenwoningforfait (EWF). Het EWF is een percentage van de WOZ-waarde dat de waarde van je woning als inkomen aanmerkt.
Dit bedrag wordt van je belastbare winst afgetrokken, wat zorgt voor een belastingvoordeel.
Deze index geeft een overzicht van de data en de logica die gebruikt worden om de resultaten te genereren.
Dit zijn de gegevens die je zelf invult en die de basis vormen van de berekeningen:
De volgende vaste bedragen en percentages worden gebruikt in de berekeningen, gebaseerd op de Nederlandse Belastingdienst tarieven van 2025:
De calculator volgt een specifieke volgorde om de belasting te berekenen: